繼中國工商銀行和中國銀行之后，近日，中國農(nóng)業(yè)銀行和中國建設(shè)銀行獲金融監(jiān)管總局批復(fù)同意發(fā)行總損失吸收能力非資本債務(wù)工具。

根據(jù)批復(fù)，農(nóng)行和建行均獲批發(fā)行500億元人民幣或等值外幣總損失吸收能力非資本債務(wù)工具。

金融監(jiān)管總局要求兩家銀行在發(fā)行總損失吸收能力非資本債務(wù)工具時(shí)嚴(yán)格遵守《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》（以下簡稱《辦法》）等有關(guān)規(guī)定。

兩家銀行均可在批準(zhǔn)額度內(nèi)，自主決定發(fā)行時(shí)間、批次和規(guī)模。

不過建行需于2025年6月30日前完成發(fā)行，農(nóng)行則需于2024年12月31日前完成發(fā)行。同時(shí)，兩家銀行均要在總損失吸收能力非資本債務(wù)工具募集發(fā)行結(jié)束后10日內(nèi)向金融監(jiān)管總局報(bào)告。

銀行總損失吸收能力（TLAC），即當(dāng)全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIBs）進(jìn)入處置階段時(shí)，可以通過減記或轉(zhuǎn)為普通股等方式吸收損失的資本和債務(wù)工具的總和。

根據(jù)中國人民銀行、原銀保監(jiān)會、財(cái)政部2021年發(fā)布的《辦法》要求，全球系統(tǒng)重要性銀行的外部總損失吸收能力風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率和杠桿比率自2025年1月1日起分別不得低于16%和6%，自2028年1月1日起分別不得低于18%和6.75%。

此前，在獲得金融管理部門批準(zhǔn)后，工行、中行5月11日、5月13日公告稱，分別于5月15日和5月16日發(fā)行2024年總損失吸收能力非資本債券（第一期）。此舉正式拉開了國內(nèi)全球系統(tǒng)重要性銀行沖擊2025年外部總損失吸收能力風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率和杠桿比率監(jiān)管要求的序幕。

所謂非資本債券，即全球系統(tǒng)重要性銀行為滿足總損失吸收能力要求而發(fā)行的、具有吸收損失功能、不屬于商業(yè)銀行資本的金融債券。

據(jù)金融穩(wěn)定委員會（Financial Stability Board，F(xiàn)SB）公布的最新全球系統(tǒng)重要性銀行名單，中國共5家銀行上榜，包括工行、農(nóng)行、建行、中行和交通銀行。其中，交通銀行2023年首次入選，位列第一組，其余4家銀行均在第二組。

《辦法》明確，2022年1月1日之前被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)滿足外部總損失吸收能力要求。2022年1月1日之后被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)自被認(rèn)定之日起三年內(nèi)滿足本辦法規(guī)定的外部總損失吸收能力要求。

因此，工行、農(nóng)行、中行、建行均需自2025年1月1日起滿足外部總損失吸收能力風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率和杠桿比率分別不得低于16%和6%的監(jiān)管要求，而2023年首次入選的交行則仍有三年過渡期。

目前，上述5家銀行均已于2024年一季度陸續(xù)披露了非資本債券發(fā)行計(jì)劃。

中行、農(nóng)行、工行、建行、交行將分別發(fā)行不超過1500億元、500億元、600億元、500億元、1300億元的人民幣或等值外幣非資本債券。其中，中行、農(nóng)行、建行、交行將在境內(nèi)外市場發(fā)行TLAC非資本債券，工行將于境內(nèi)市場發(fā)行TLAC非資本債券，發(fā)行利率將參考市場利率確定。